一、背景
我国的养老金由三大支柱组成，公共养老金、职业养老金和个人养老金组成。
第一支柱是我们的公共养老金，由城镇职工养老金和城乡居民养老金构成。是目前规模最大的，截止到2022年末，全国基本养老保险参保人数达10.5亿人。2022年全年社会保险基金收入7.1万亿元，支出6.6万亿元，年底累计结余7.4万亿元。
第一支柱占比约68%，第二支柱占比约30%，第三支柱占比不到2%
二、城镇职工基本养老保险
1、对象
通俗讲就是上班族，对于灵活就业（包括无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员等）的可以选择城镇职工基本养老保险，这个需要自己缴纳。
2、缴费基数
企业职工：缴费基数企业按照工资的20%缴纳，个人按照工资的8%缴纳。一般按照这个比例缴纳，每个省份都是自己定义的，所以会有一点出入，但是不会差太多。
灵活就业：一般为缴费基数的20%，都是自己缴纳。
3、强制性
为了保障广大人民群众退休后的基本权益，目前都是强制缴纳社保的，当然也不排除很多灰色地带。
4、养老金的去向
企业职工：单位缴纳的20%进入社会统筹基金，每个省份归每个省份管理。所以在北京工作一段时间，又去上海，在北京时，单位缴纳的20%是带不走的。
个人缴纳的8%进入个人养老金账户，这部分不管去哪里，都是可以带走的。
灵活就业：缴费基数的20%，其中8%进入自己的个人账户，其余的12%进入统筹账户。
5、养老金领取
1）养老金不能提前领取
养老金一般不可以提前支取，只有两种情况可以提前支取个人部分：一是出国定居，二是死亡。
2）养老金退休领取
a）需要到达规定的退休年龄，女性50，男性60，当然有一些机关事业单位会比较晚。目前退休年龄大概率都会延后
b）需要缴满15年，未缴满15年，只能提取个人部分。
我们所缴的社保进入了统筹账户和个人账户这两个账户，如果在办理退休前去世了，继承人是可以继承个人账户中的钱。
6、养老金计算
养老金=基础养老金（单位缴纳）+个人账户养老金（个人缴纳）
1）基础养老金和我们自己的工资、当地省份平均工资、工作年限有关，
简要的公式基础养老金=当地平均工资x 自己工资当地平均工资1+自己工资/当地平均工资2 x年限x1%，
举个例子，老王60岁，工作了35年退休，基本工资6000元/月，当地平均工资8000元/月，他的基础养老金=8000x 1+6000/80002 x35x1%=2450元/月
2）个人账户养老金=个人账户金额÷计发月数
还是以老王为例，60岁，退休时，每个月缴纳8%，每个月缴纳6000x8%=480元/月。60岁时，缴纳了35年，账户余额为480x12x35=201600元，假设这35年的收益48400元，账户一共有250000元。60岁对应的计发月数为139
个人账户养老金=250000/139=1800元/月
每个月的养老金=基础养老金+个人账户养老金=2450+1800=4250元/月
这里只是用了比较简便的方法计算，因为每个月工资不一样，每年的平均工资也不一样，这样算下来比较复杂。有兴趣的朋友可以看看下面的文章。
三、城乡居民基本养老保险
1、对象
通俗讲就是不上班的人、农村的父老乡亲，还有前面说到的灵活就业人员，也可以选择缴纳城乡居民基本养老保险。
2、缴费标准
这类人群是没有稳定的收入来源，所以没有缴费基数比例这一说，一般为个人缴费、政府补贴，还有集体补助组成，这些全部进入个人账户。
城镇职工基本养老保险中企业为职工缴纳的20%的基础养老金，而城乡居民基本养老保险中的基础养老金为财政部统一给的，不要缴纳。
一般每个省份根据自己的当地实际情况，可以分多个缴费标准，而且随着发展水平，每年会有所调整。比如下图为上海2020年的标准。
3、非强制性
非强制要求，完全是靠自愿。但是不交的话后面也不能领养老金，这个只需要交15年即可。
4、养老金的去向
个人缴费、政府补贴和集体补助组成城乡居民养老保险基金，由国家帮我们打理，投资并且会有一点盈利。
5、养老金领取
参加城乡居民养老保险的个人，年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。
新农保或城居保制度实施时已年满60周岁，在本意见印发之日前未领取国家规定的基本养老保障待遇的，不用缴费，自本意见实施之月起，可以按月领取城乡居民养老保险基础养老金；距规定领取年龄不足15年的，应逐年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年；距规定领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。
还没领取完去世的话，由继承人继承个人账户养老金。
6、养老金计算
城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。
1）基础养老金，每个省份小到每个城市都不一样，随着每年调整。比如上海2023年为1300元/月，北京887元/月，昆山680元/月。
2）个人账户养老金。个人账户养老金的月计发标准，目前为个人账户全部储存额除以139，因为前面规定了要年满60岁才能领取，对应的计发月数为139。
计算举例：按第4档，每年缴纳1000元，政府补贴75元，缴满15年，基本养老金为113元/月，60岁时领取的养老金计算如下，113+（1000+75）x15/139=113+116=229元/月。
四、问题
问：个人账户养老金，按照计发月数，比如139月，领完了是不是没有了
回答：养老个人账户领完了，也可以继续领取，终身领取，不会领取完。
问：个人账户养老金还没领完，就去世了怎么办？
回答：余额由继承人继承
问：我马上要60岁了，买的职工养老保险还没缴满15年，该怎么办呀？
回答：参保人员达到法定退休年龄后，若城镇职工养老保险缴费不足15年，可以按照国家有关规定在待遇领取地延长缴费至满15年其中社会保险法实施前参保，延长缴费5年后仍不足15年的，可以一次性缴费至满15年
问：参加城乡居民基本养老保险，中途想缴高一点的档次，还能变更吗？
回答：可以，我市城乡居民基本养老保险是按年缴费的，参保人员可结合自身的经济情况每年选择不同的缴费档次。
问：断断续续缴社保，影响之前缴的钱和年限？
回答：职工养老保险个人账户和缴费年限都是累计计算的，即使中断了也不必担心之前缴的钱和年限不作数。但是，还是建议按时参保缴费，多缴多得，长缴长得。
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